【基金托管銀行】基金托管銀行的重要性 基金托管銀行資格和職責

基金托管銀行

由于基金托管人在基金資產安全運作中的特殊作用，各國(地區)的基金監管法規都對基金托管人的資格有嚴格要求，基金托管人通常由具備一定條件的商業銀行、信托公司等專業性金融機構擔任。

新興市場對托管人通常制定比較嚴格的資格要求，大都為符合一定資本條件的銀行等金融機構，并由監管機構審核批準。

社保基金運作中的資產管理機構的基本職責是管理和運用基金資產，基金托管銀行的基本職責是托管基金資產。

基金托管銀行的重要性

（一）審查托管人的資格與資信狀況

與銀行的其他基金業務相比，保持銀行在托管業務中的中立和誠信是非常突出的特點。這就要求商業銀行對業務管理進行調整，設計出符合基金業發展方向的業務管理結構和業務處理方式，設計出將投資人利益始終放在第一位的業務模式。

（二）對托管銀行的風險管理與內部控制進行監督

托管行在托管業務中主要面臨以下風險：

（ 1 ）信用風險，托管業務中主要是交易對手違約風險；

（ 2 ）操作風險；操作失誤或機械故障引發的風險；

（ 3 ）清算風險等。

（三）對托管行實行現場檢查與非現場監管，并對其托管業務進行年度評估，以促進托管行加強內部控制，提高風險管理水平，適應托管行職責的要求，促進中國資本市場的穩步發展。

基金托管銀行的職責

托管銀行通常由具備一定條件的商業銀行等專業性金融機構擔任，主要職責一般包括：

(1)安全保管基金資產；

(2)執行基金管理人的劃款及清算指令；

(3)監督基金管理人的投資運作；

(4)復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值及基金價格等。

中國之所以如此規定，是希望托管人負起監督責任。但現實是我國現在的托管銀行沒有履行其監督職責。

在實務環節上，托管人對管理人的自主交易行為范疇內的投資運作實際上無法監督。