一、員工出差的費用如何報銷

1、出差前進行審批

現在很多單位都要求出差前進行審批，批準后的差旅費才準予報銷。所以如你有出差計劃，最好是提前走一下審批流程，避免報銷時出現障礙。

2、買符合規定的車票

出差必定少不了城市間交通費，一般來說，單位都會對所乘坐交通工具的種類和等級有所限制。比如火車只能坐二等座，有的單位還要求購買政采機票。所以，你在購買車票時必須根據自己的職級，選擇符合規定的車票。否則，將會承擔一定的損失。

3、按標準定住宿房間

同車票一樣，住宿費一般也是有相應標準限制的，具體需要咨詢部門負責財務報銷的相關人員。在訂房間的時候，避開超標的高價房，選擇適合自己職級標準的房間或酒店。

4、搞清楚報銷范圍

出差在外，花銷種類很多，所以一定要提前搞清楚哪些費用是可以憑據報銷的，哪些是不可報銷，而哪些是包干的。要根據報銷范圍控制你的支出。

5、發票抬頭開正確

報銷是需要發票的，除定額發票外，需要開抬頭的發票，抬頭一定要開對。一般來講，是一個字都不能錯的。所以要與報銷單位確認好抬頭信息，以免影響報銷。

6、保留索要相關附件

有時報銷是不能只憑發票報銷的，還需要相關輔助性證明材料。比如機票報銷，除行程單外，還需要附上登機牌。參加會議報銷，還需要附上會議通知。要及時咨詢負責財務相關人員，需要哪些材料。因為出差回來，可能再想補，就不好辦了。

7、給財務人員提供正確的銀行賬戶信息

報銷的最后一步，也是最終目的，就是打款了。務必提供正確的賬戶名、賬號、開戶行信息給財務報銷人員，以免造成打款失敗。

二、企業員工出差補助標準

1、公司出差補助標準

出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（1）出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

（2）出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位司局以上領導批準方可乘坐飛機。單位級別在司局級以下的，需經本單位領導批準方可乘坐飛機。

（3）副部長以及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

第七條乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票。符合規定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。

第八條乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據報銷。

2、住宿費

第九條財政部根據各地的經濟發展水平和物價水平，分別確定各級別人員的住宿費開支標準上限。

第十條中央國家機關工作人員出差實行定點住宿。住宿標準：副部長級人員住套間，司局級人員住標準間，處級以下人員兩人住一個標準間。

出差人員必須到定點飯店住宿，住宿費按照定點飯店的收費標準憑據報銷。因特殊情況未到定點飯店住宿的，在出差地住宿費開支標準上限以內憑據報銷。

出差到沒有定點飯店的地方，住宿費在所在地、市、州住宿費開支標準上限以內憑據報銷。

定點飯店通過招標、協商方式確定，名單另行公布。

第十一條中央事業單位工作人員出差暫不實行定點住宿，其住宿費在出差地住宿費開支標準上限以內憑據報銷。

第十二條出差人員無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。

3、伙食補助費

第十三條出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數實行定額包干，每人每天50元。

第十四條出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在50元以內憑接待單位收據據實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

4、參加會議等的差旅費

第十七條工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規定統一開支，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。

第十八條到基層單位實(見)習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行;在基層單位工作期間，每人每天發放伙食補助費15元，不報銷住宿費和公雜費。

5、企業出差補貼以及出差途中的餐費的涉稅問題

企業業務人員因公出差取得的差旅補貼，出差途中發生的餐費支出，在企業費用中如何列支，以及所涉及的所得稅稅前扣除、個人所得稅計稅問題，一直是企業財務人員疑問較大的問題。

6、出差人員的差旅補貼

企業業務人員出差途中發生的交通費、住宿費等憑票據報銷的費用，在企業報銷工作中正常報銷入賬即可，營改增后，上述費用取得專用發票或者允許進項稅額抵扣的合法票據(過橋過路費)亦可以進行進項稅額抵扣。

企業對于出差人員，在正常報銷費用之外額外以現金形式支付的出差補貼，是否必須取得合法票據進行報銷？此部分補貼是否允許所得稅稅前扣除？業務人員取得該補貼，是否應納入工資薪金所得一并計算個人所得稅？

出差補貼，不同于差旅費用。

差旅費用是業務人員出差途中真實發生的的費用，是必須取得合規票據，報銷時公司進行審核處理的，而出差補貼是對出差人員付出辛苦的一種補貼，這種辛苦的付出可以是無形的，也可以是業務人員為了提高出差的舒服度，突破公司差旅費用規定的額度，提高交通、住宿檔次的有形的東西。而公司為了鼓勵員工，進行的一定標準的補助。

三、出差途中的餐費

出差途中的餐費，到底應列支差旅費用，還是應列支招待費？這不是一個小問題。

列入差旅費用，可以全額稅前扣除，列入招待費，只能按照票面價值的60%進行所得稅稅前扣除，而且稅前扣除總額還要受到業務招待費總體稅前扣除標準限制。

個人認為，區分出差途中的餐費屬于什么費用，就是看誰消費的。

如果是出差人員自己按規定消費的，就是差旅費，出差人員消費的餐費超出企業差旅費標準的，如果報銷，就應把超出部分計入個人工資薪金所得，計征個稅，未超出的，計入差旅費;如果是出差人員宴請客戶消費的，就是業務招待費。